合规一词是舶来品，其英文为compliance，意为the act of obeying an order,ruler or request，即遵守或服从命令、要求、规则的意思。进一步讲，合规就是主体行为与法律、规则、行业准则和道德标准的一致，它要求企业员工不只要遵守企业内部的规章制度和规范流程，还要遵守企业外部的相关法律法规、行业准则和道德标准。

经济全球化和世界各国商业体系的频繁摩擦使得国际组织对企业风险管控提出了更高层次的要求，而中国经济如果想要与世界经济更好地接轨，则势必要接受和实践这些国际组织所提出的要求，合规这一概念由此被带入国内的土壤。可以说，合规是经济全球化背景下企业的“护身符”，企业从事生产经营活动，需要面对四处充满竞争和规则限制的樊笼，行差踏错之下就可能越过“安全线”，坠入无底的深渊。因此，企业如果想要实现长足的发展，开拓更广阔的市场，就需要应对诸如民事法律、行政监管、刑事风险、知识产权、税务、数据保护、商业秘密等方面的规则，同时也要密切关注域外国际法的相关规则。

近年来，随着中兴事件、长春长生事件、阿里巴巴事件等一系列合规事件的发生，如何给现代企业带入完善的合规制度，使之成为企业腾飞的助推器，已经成为了亟待解决的紧迫问题。

企业合规最早起源于二十世纪美国的药品、食品安全和反垄断大潮中，当时的美国政府监管部门非常重视药品、食品安全的监管反垄断合规体系，促使很多企业开始重视企业合规，并建立反垄断合规体系。其后，因为水门事件和系列企业财务丑闻相继爆发，又进一步地推动了反腐败合规建设体系，促使美国在1977年颁布了《反海外腐败法》，要求上市公司在贿赂、回扣、记账和其他方面执行更为正式的合规政策，尤其是财务记录和资产分配方面。至此，合规管理体系在美国获得了长足的发展，并逐渐延伸至金融、国防供应、环境保护等领域，美国国会在1988年和1991年相继通过了《内幕交易与证券欺诈执行法案》和《联邦存款保险公司法案》，并在《环境审计政策声明》中鼓励公司对设备使用是否符合环保要求进行系统、定期和客观的检查，以确保公司合规体系的有效性，发现潜在的环保违规问题。

1991年，在美国公司和行业协会先后的游说下，美国量刑委员会接受了其主张的“将机构实体是否具备完善的合规体系作为减轻刑事责任的重要考量”，为《联邦量刑指南》添加了第八章，即《针对机构实体联邦量刑指南》，规定了量刑时对有关合规体系的考量、合规体系完善的标准、合规官独立性。这标志着现代合规理念与合规标准的成型，在美国乃至世界现代合规发展史上都具有里程碑式的意义。

2001年，“安然事件”和“世界通信公司事件”骤然爆发，这一系列的财务虚假案暴露了美国现行法律的诸多不足，从而促使其对资本市场的监管制度和信息披露制度进行变革，公众寄希望于通过提高信息披露的真实性和可靠性来保护投资者的利益。次年，美国时任总统布什即签署了《上市公司会计改革与投资者保护法案》(即萨班斯—奥克斯利法案)，要求：设立独立的上市公司会计监管委员会来监督执行上市公司审计的会计师事务所;特别强化公司治理结构并明确公司财务报告责任及大幅增加公司财务披露义务;强调公司管理层建立和维护内部控制体系及相应控制程序充分有效的责任，并且对公司内部控制体系及控制程序有效性进行评价;加重对管理层违法行为的处罚措施等，给现代企业带来了更先进的合规理念和更高层次的合规标准。